公積金已淪為“特別稅”

西洋銀器

最近，關于住房公積金制度改革的呼聲越來越高，不少專家學者都為改革出謀劃策。我的觀點是：公積金已經淪為“特別稅”，加劇了社會的貧富不均，對工薪階層買房用處不大，應考慮徹底取消。

第一，住房公積金已經成為一種“特別稅”，加重了工薪階層的負擔。事實上，在有些城市住房公積金已成為地方政府的一個投融資平臺，普遍存在被挪用現象，最廣泛的用途是被“借去”建政策性住房。此外，地方政府主導的一些重要基礎設施，也往往在公積金里騰挪空間。

如果政府“借用”住房公積金的時候給予合理回報，有利于公積金的保值增值。但數據顯示，過去10年職工個人公積金賬戶加權平均收益僅為1.89%，連余額寶收益的一半都不到，無法跑贏官方公布的CPI，當然更無法跑贏真實通脹。另一方面，地方政府在資本市場上舉債，年回報率動輒超過9%。這9%和1.89%之間的差距，或者真實通脹和1.89%之間的差距，就構成了一種針對繳納公積金的民眾的“特別稅”，當然也加重了企業的負擔。

第二，真正能享受住房公積金“紅利”的人，比例不高。如果你繳納公積金時間不長，又購買了住房，享受到了公積金貸款的低利率，那么恭喜你，你基本上避免了“特別稅”。如果你老早就買了房子，還不止一套，那么你繳納住房公積金是為年輕人做貢獻，屬于“補交稅款”。而那些早早繳納了公積金，但始終無法湊足首期款的低收入者，則更是屬于白做貢獻的人。其實，那些享受到了公積金貸款的人，在歸還完貸款后繼續繳納的公積金，也是在“還賬”。

真正能享受住房公積金“紅利”的是哪些人？第一類是壟斷國企的員工，特別是中高層。據新華社報道，內蒙古杭錦旗是省級貧困縣，該縣供電公司2014年3位領導和2位職工的月工資，都超過4萬元。工資最高的一位領導月繳存公積金達到1.55萬元，一位非領導崗位普通員工的工資4.2萬元，每月繳存公積金總數1.2萬元以上。而杭錦旗公積金繳存的平均水平不足1000元。有12到15倍于別人的公積金“墊底”，電力企業的員工跑贏通脹當然沒有問題。

第二類能享受到“紅利”的，是公積金的管理者。全國1萬億左右的住房公積金結余，被606個專門機構管理，其低效可想而知。從平均1.89%的年回報率來看，就存在腐敗的空間。眾所周知，大額存款在銀行是可以享受到協議利率的，余額寶的高收益就是這么來的。公積金存哪個銀行，不存哪個銀行，決定權就操控在管理者手中。至于查實的，個人挪用、貪污公積金的案件，也屢屢發生，而且金額往往過億。

其實國家想解決中低收入階層住房問題，途徑非常多。最有效的辦法，是加大廉租房的建設力度，對購買首套房的家庭實施貼息。如果能通過制度設定，準確地將這兩項政策紅利，送達真正需要幫助的人群，就已經功德無量了。住房公積金制度，完全可以廢除。

但事實上，廢住房公積金制度短期內是無法完成的任務。因為它已經成為地方建設資金的一個重要來源，在地方政府賣地收入萎縮，地方債還款壓力巨大的情況下，地方政府顯然很需要這個“資金拐杖”。所以，我們的“特別稅”還要繼續交下去。